Tout comprendre à la fiscalité de la rénovation énergétique

Lorsqu’on rénove, il n’est pas toujours simple de s’y retrouver entre les crédits d’impôt, les déductions fiscales, les taux de TVA réduits ou encore les aides comme MaPrimeRénov’, dont l’attribution dépend de votre revenu fiscal de référence. Pourtant, bien maîtriser les mécanismes fiscaux en jeu peut vous permettre d’économiser plusieurs milliers d’euros.

Que vous soyez propriétaire occupant, bailleur ou investisseur locatif, il est essentiel de savoir quels travaux sont éligibles aux avantages fiscaux, dans quelles conditions ces avantages s’appliquent et surtout, comment déclarer correctement vos travaux pour optimiser votre fiscalité.

Aides fiscales, travaux déductibles en 2025, astuces pour bien déclarer vos dépenses… on vous dit tout, sans jargon ni casse-tête. L’objectif ? Vous aider à faire les bons choix pour améliorer votre logement tout en allégeant vos impôts.

Quels avantages fiscaux à faire des travaux de rénovation ?

Faire des travaux dans votre logement, ce n’est pas seulement gagner en confort ou réduire vos factures d’énergie. En 2025, l’État continue d’encourager activement les rénovations, notamment énergétiques, en proposant de nombreux avantages fiscaux. Que vous soyez propriétaire occupant ou bailleur, ces incitations peuvent vous permettre de financer une bonne partie de vos travaux, surtout si vous rénovez en vue de louer.

Il faut distinguer deux grands types d’avantages fiscaux. D’un côté, les déductions fiscales permettent de réduire votre revenu imposable : plus vous en déduisez, moins vous êtes imposé. De l’autre, les réductions et crédits d’impôt viennent directement alléger la somme que vous devez au fisc. Dans les deux cas, les économies peuvent être significatives.

Fiscalement, rénover est une opération souvent gagnante. Selon votre profil et la nature des travaux engagés, vous pouvez alléger considérablement votre impôt grâce à des crédits ou déductions avantageux. Ces travaux participent aussi à la valorisation de votre bien : un logement rénové, plus économe et conforme aux dernières normes, se vend ou se loue plus facilement.

Pour les propriétaires bailleurs, les dépenses engagées dans la rénovation peuvent être retranchées des revenus locatifs, ce qui diminue le montant imposable. Certains travaux bénéficient également d’un taux de TVA réduit à 5,5 %, à condition qu’ils améliorent la performance énergétique du logement. Et ce n’est pas tout : en plus de ces avantages fiscaux, il est possible de cumuler des aides comme MaPrimeRénov’, ou encore des soutiens proposés par l’Anah, les collectivités locales ou certains fournisseurs d’énergie.

De quoi alléger sérieusement la facture tout en améliorant votre cadre de vie.

L’intérêt du cumul aides et fiscalité

Dans de nombreux cas, il est possible de cumuler les aides financières (comme MaPrimeRénov’ ou les Certificats d’Économies d’Énergie) avec des avantages fiscaux. Cela permet de réduire considérablement le reste à charge des travaux, tout en optimisant votre imposition.

À noter que certains avantages sont soumis à des plafonds de revenus ou à des conditions spécifiques (date d’achèvement du logement, durée de mise en location, type de travaux, etc.). 

Le revenu fiscal de référence est souvent utilisé comme critère d’éligibilité.

Quels sont les travaux éligibles à une déduction d’impôt ?

Tous les travaux ne donnent pas droit aux mêmes avantages fiscaux. En fonction de la nature des travaux, du statut du logement (résidence principale ou bien locatif), ou encore de votre revenu fiscal de référence, certaines dépenses peuvent être déduites de vos impôts, d’autres ouvrent droit à un crédit d’impôt ou à des aides cumulables.

Faisons le point, type par type.

Travaux déductibles dans un bien locatif (déduction foncière)

Si vous êtes propriétaire d’un bien que vous mettez en location (hors meublé soumis au régime BIC), vous pouvez déduire les travaux de rénovation de vos revenus fonciers. Cela permet de réduire votre base imposable et donc de payer moins d’impôts.

Travaux concernés :

• Rénovation de toiture, charpente, isolation thermique.
• Rénovation des systèmes de chauffage (chaudière, pompe à chaleur, etc.).
• Travaux d’amélioration du confort (ex. : installation de double vitrage).
• Travaux d’entretien ou de réparation.

À savoir : les travaux d’agrandissement ou de construction neuve ne sont pas déductibles.

Exemple concret :

Travaux ouvrant droit à un crédit d’impôt pour la résidence principale

Depuis la fusion du crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) avec l’aide MaPrimeRénov’, les crédits d’impôt sont remplacés par des subventions, mais certaines dépenses peuvent toujours être optimisées fiscalement en lien avec vos revenus.

Travaux éligibles via MaPrimeRénov’ ¹:

• Isolation thermique (combles, murs, sols).
• Remplacement des menuiseries.
• Installation d’un chauffage plus performant (PAC, chaudière biomasse).
• Ventilation double flux.
• Audit énergétique.

Ces travaux ne sont pas directement “déductibles” des impôts dans la déclaration, mais réduisent fortement le coût total grâce aux aides. Pour certains foyers très modestes, jusqu’à 90 % du montant peut être pris en charge.

Le saviez-vous ?
Le montant de MaPrimeRénov’ varie en fonction de votre revenu fiscal de référence, du nombre de personnes dans le foyer, et de la nature des travaux réalisés.

Travaux déductibles dans une résidence principale : cas particuliers

Dans une résidence principale, la règle générale veut que les travaux réalisés ne soient pas déductibles des impôts. Cependant, certains cas particuliers font exception. 

C’est notamment le cas des travaux destinés à améliorer l’accessibilité pour les personnes âgées ou en situation de handicap, comme l’installation d’un monte-escalier ou l’aménagement d’une salle de bain adaptée. 

Certains équipements spécifiques d’accessibilité peuvent également entrer dans ce cadre. Par ailleurs, des rénovations effectuées dans des logements classés Monuments historiques ou situés dans des zones de sauvegarde du patrimoine peuvent, sous conditions strictes, ouvrir droit à des avantages fiscaux exceptionnels.

Dispositif Denormandie : rénover pour louer

Si vous achetez un bien ancien à rénover dans certaines communes (zones « Action Cœur de Ville »), vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu, à condition de le louer ensuite pendant une durée minimale (6, 9 ou 12 ans).

Conditions :

• Travaux représentant au moins 25 % du coût total de l’opération.
• Bien situé dans une zone éligible.
• Travaux éligibles : rénovation énergétique, modernisation, amélioration du confort.

Comment déclarer des travaux et optimiser sa fiscalité ?

Déclarer correctement vos travaux de rénovation est essentiel pour bénéficier des avantages fiscaux auxquels vous avez droit. Une mauvaise déclaration peut entraîner un refus de déduction ou de crédit d’impôt, voire un redressement fiscal.

Les étapes clés pour bien déclarer vos travaux

1. Conservez toutes les factures et justificatifs

Les pièces justificatives (factures, devis, attestations d’entreprises) sont indispensables pour prouver la nature des travaux et leur coût. Elles doivent être conservées au minimum 3 ans, en cas de contrôle.

2. Identifiez précisément la nature des travaux

• S’agit-il de travaux d’entretien, d’amélioration, ou de rénovation lourde ?
• Est-ce que ces travaux sont éligibles aux déductions fiscales ou aux aides ?
  Cette distinction influence le régime fiscal applicable.

3. Remplissez la bonne déclaration

• Pour les propriétaires occupants bénéficiant de MaPrimeRénov’, aucune déclaration spéciale à l’impôt sur le revenu n’est nécessaire. L’aide est directement versée après dossier validé.
• Pour les propriétaires bailleurs, les travaux doivent être déclarés sur la déclaration foncière (formulaire 2044).
• Pour certains crédits d’impôt résiduels, la déclaration 2042 RICI est à remplir.

4. Utilisez les bons formulaires et cases

• Dépenses éligibles au crédit d’impôt doivent être indiquées dans les cases dédiées de la déclaration 2042 RICI (cases 7AQ à 7AN par exemple).
• Revenus fonciers et charges déductibles sur le formulaire 2044.

5. Déclarez vos revenus fiscaux pour ajuster les plafonds

Certains avantages fiscaux (MaPrimeRénov’, crédit d’impôt) sont soumis à des plafonds selon votre revenu fiscal de référence (RFR). Une bonne estimation permet d’optimiser l’aide.

Astuces pour optimiser votre fiscalité avec des travaux de rénovation

Pour tirer pleinement parti des avantages fiscaux liés à la rénovation, quelques bonnes pratiques peuvent faire toute la différence. Il est d’abord essentiel de penser au cumul des aides. MaPrimeRénov’, par exemple, peut venir s’ajouter à d’autres soutiens comme ceux de l’ANAH, les certificats d’économie d’énergie (CEE) ou encore certaines aides locales. Ce cumul peut considérablement réduire le coût final des travaux.

Il est aussi judicieux de prioriser les travaux qui ouvrent droit à des déductions fiscales, en particulier ceux qui améliorent la performance énergétique du logement. L’isolation, l’installation d’une pompe à chaleur, d’une chaudière à haut rendement ou d’un système de ventilation efficace sont autant d’options qui ont un double impact : elles allègent vos factures d’énergie et optimisent votre fiscalité.

Avant de vous lancer, faire réaliser un audit énergétique peut s’avérer très utile. Il permet d’identifier les travaux les plus pertinents pour votre situation et de vous concentrer sur ceux qui offrent le meilleur retour, tant en termes de confort que d’avantages fiscaux. Une fois les travaux réalisés, n’oubliez pas de les déclarer dans les temps : en règle générale, cela se fait l’année suivante, mais mieux vaut vérifier les délais précis pour éviter toute mauvaise surprise.

Et si vous avez des doutes ou un projet complexe, notamment dans le cadre d’un investissement locatif ou d’une rénovation globale, n’hésitez pas à vous faire accompagner par un conseiller fiscal ou un expert en rénovation énergétique. Cela peut vous éviter bien des erreurs… et maximiser les économies.

Tableau récapitulatif des démarches selon le type de travaux

Maîtrisez la fiscalité de vos travaux de rénovation pour alléger votre budget

La fiscalité des travaux de rénovation est un levier puissant pour encourager la transition énergétique et l’amélioration du confort dans votre logement. En connaissant précisément les avantages fiscaux disponibles, les travaux éligibles et les modalités de déclaration, vous pouvez réduire significativement le coût de vos projets.

Que vous soyez propriétaire occupant souhaitant bénéficier de MaPrimeRénov’, bailleur cherchant à optimiser la rentabilité de votre bien grâce à la déduction fiscale des travaux de rénovation, ou encore un particulier désireux d’améliorer l’efficacité énergétique de sa maison, il existe des solutions adaptées à chaque situation.

En investissant intelligemment dans la rénovation énergétique, vous contribuez non seulement à la préservation de l’environnement, mais aussi à la valorisation durable de votre patrimoine immobilier.

Pour en savoir plus, consultez les aides et dispositifs en vigueur et préparez votre dossier afin de profiter pleinement des avantages fiscaux liés aux travaux de rénovation.